Pagando impuestos en Gibraltar

Gibraltar tiene una política de impuestos muy bajos y el país ofrece muchas ventajas desde un punto de vista de la tributación de los inversionistas extranjeros que abren una empresa aquí. Empresas residentes en Gibraltar están sujetas al impuesto corporativo y así son también los ingresos derivados por los individuos, ya sea en forma de ingresos salariales, comercio, alquiler, honorarios del director u otras formas de ingresos.

 Fiscalidad de las empresas Gibraltar

Compañías en Gibraltar son tributadas basado en la residencia. Una persona jurídica se considera un residente en el país si es administrado y controlado desde aquí. La base para los impuestos es el ingreso producido en o derivado del país. Los principios de la tributación para sucursales en Gibraltar son los mismos que en otras empresas. Las empresas no residentes solo se tributan sobre sus ingresos producidos en el país.

El impuesto de la empresa es tributado sobre las ganancias de esa empresa en el país. Los ingresos de negocios y comercio producidos o derivados de Gibraltar son sujetos a impuestos. Rendimientos de los títulos listados en la Bolsa de Valores no estás sujeto al impuesto para personas físicas (estos son gravables para los bancos).

Los ingresos de regalías están sujetos al tipo general del 15%. Intereses recibidos de préstamos entre compañías también están sujetos al tipo general del 15%, sin embargo, el impuesto no se aplica si es menos de 100.000 GIP por año.

La tasa del impuesto estándar para la fiscalidad de las empresas es del 15% desde el 1 de julio de 2024 (antes 12,5%). Empresas de servicios públicos y aquellos que abusan de una posición dominante se gravan a una tasa de 20%. En Gibraltar no se aplica ningún recargo y no hay ninguna alternativa fiscal mínima.

No hay impuesto de retención sobre dividendos, regalías e intereses y no hay impuesto sobre ganancias de capital en Gibraltar. No hay ningún impuesto sobre la nómina de sueldo, pero sí existe un impuesto de timbre (stamp duty, del 0% al 4,5%) sobre la transmisión de inmuebles y se pagan tasas (rates) sobre los inmuebles; además, desde el 1 de enero de 2025 ciertas ganancias por venta de inmuebles tributan.

La seguridad social es pagada por la empresa y el empleado. Las contribuciones del empleador se pagan semanalmente, hasta cierta cantidad.

Impuestos personales en Gibraltar

La Ley del Impuesto sobre el Ingreso regula la manera en que los individuos se gravan en Gibraltar. Como en el caso de empresas, la tributación de individuos se basa en su estado de residencia.

El impuesto sobre el ingreso personal se grava a tasas progresivas aplicadas en todo el ingreso producido por el individuo en el país o derivados de aquí. Personas que no residen habitualmente en el país están todavía sujetos a los ingresos que producen, por ejemplo, ingresos procedentes del empleo. Individuos que viven menos de 30 días por año en el país están exentos. Gente de negocios que viajan a menudo a Gibraltar pueden ser responsables de impuesto sobre el ingreso en sus días de trabajo en el país. Para información sobre técnicas de minimización del impuesto puede solicitar la ayuda de nuestros expertos.

Hay dos tipos de sistemas fiscales en Gibraltar aplicable a individuos: el sistema basado en un subsidio y el sistema basado en el ingreso bruto. La elección entre los dos se basará en la responsabilidad de impuesto más bajada.

Las tarifas para el sistema de ingresos brutos son progresivas, según el ingreso producido por el individuo: si el ingreso bruto es de 25.000 GIP, la tasa del impuesto es de 6% en los primeros 10.000 GIP, 20% entre 10.001 y 17.000 GIP y 28% para el resto. Las tasas de impuestos para ingresos brutos mayores que 25.000 son entre 16% y 28%.

El sistema de asignación basado en un subsidio permite un impuesto reducido del 14%, una tasa estándar de 17% y una tasa máxima del 39% para ingresos superiores a 16.000 GIP.

 Cumplimiento tributario en Gibraltar

El año fiscal para la fiscalidad de las empresas es su ejercicio contable; para las personas físicas el año fiscal va desde el 1 de julio al 30 de junio del próximo año. Si el ejercicio de la empresa es mayor de 12 meses, se divide en dos períodos. Las empresas deberán presentar la declaración de impuestos, junto con las cuentas auditadas o el informe de un contador dentro de nueve meses desde el final del año fiscal. Las empresas deben realizar pagos a cuenta el 28 de febrero y el 30 de septiembre.

Individuos deben hacer una autoevaluación sobre el ingreso cada año. El año fiscal de las personas físicas es el indicado arriba, a partir del 1 de julio. El impuesto sobre los ingresos es recogido a través de un sistema especial y remitido a las autoridades fiscales de Gibraltar. Sanciones y recargos se aplican para la demora en el pago de impuestos y si la presentación tardía de las declaraciones de impuestos.

Gibraltar es considerado por muchos inversores un paraíso fiscal. Si quiere saber más sobre el cumplimiento tributario en el país o desea abrir una empresa puede contactar con nuestros agentes de registro de empresa en Gibraltar.